El cierre del año fiscal es un momento crucial para las empresas, ya que implica garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones legales, fiscales y laborales. Una planificación adecuada puede ayudar a evitar sanciones, optimizar la carga fiscal y sentar las bases para un inicio sólido del siguiente ejercicio. Este checklist jurídico para el cierre del año fiscal 2024 detalla los pasos esenciales que toda empresa debe seguir para lograr una gestión eficaz y cumplir con las normativas vigentes.

Revisión exhaustiva de la contabilidad

La contabilidad es el corazón del cierre fiscal. Es fundamental revisar los registros contables y asegurarse de que todo esté en orden antes de preparar las declaraciones fiscales.

Para ello, revisa que todos los ingresos y gastos estén correctamente registrados y clasificados, verifica la conciliación bancaria para asegurarte de que los saldos contables coincidan con los extractos bancarios, regulariza las facturas pendientes de cobro y pago e identifica y corrige errores en las imputaciones contables.

Otra opción interesante es realizar un análisis de las cuentas de resultados para detectar posibles ajustes fiscales y aprovechar deducciones o incentivos disponibles.

Verificación de obligaciones fiscales

El cumplimiento de las obligaciones fiscales es uno de los aspectos más importantes del cierre fiscal. No cumplir con estas obligaciones puede derivar en sanciones económicas y legales. Además, deberás comprobar si hay ajustes pendientes en los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades y asegurarte de haber presentado todas las declaraciones trimestrales.

Modelos fiscales clave

• • Impuesto sobre Sociedades: asegúrate de que los cálculos sean precisos y de que se hayan aplicado correctamente las deducciones fiscales.
  • Declaración Anual de IVA (Modelo 390): presenta esta declaración para resumir las operaciones de IVA realizadas durante el año.
  • Retenciones e ingresos a cuenta (Modelos 111 y 190): verifica que se hayan ingresado las retenciones correspondientes de empleados, autónomos y proveedores.

Gestión de contratos y nóminas

Los contratos laborales y las nóminas son áreas sensibles que requieren una atención especial al cierre fiscal. En este sentido, es importante verificar que los contratos de los empleados cumplan con la legislación vigente y estén actualizados. Además, regulariza pagos pendientes, como bonificaciones o ajustes por horas extras y revisa las cotizaciones a la Seguridad Social para garantizar que se han realizado correctamente.

Para ello, analiza la posibilidad de aplicar beneficios fiscales relacionados con la contratación, como deducciones por la incorporación de personal con discapacidad o mayores de 45 años, y evalúa posibles despidos o renovaciones de contratos antes de cerrar el año.

Protección de datos y cumplimiento normativo

El Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) y otras normativas relacionadas con la privacidad y seguridad de los datos son cada vez más relevantes para las empresas. Al cierre fiscal, asegúrate de que tu empresa cumple con estas normativas.

Checklist de protección de datos

• • Realiza una auditoría interna de los datos que maneja la empresa.
  • Asegúrate de contar con consentimientos actualizados de los clientes.
  • Revisa los contratos con proveedores para verificar que cumplen con el RGPD.
  • Implementa medidas técnicas y organizativas para garantizar la seguridad de los datos.

Auditoría jurídica interna

Una auditoría interna permite evaluar el estado general de la empresa y anticiparse a posibles problemas legales. Lo más interesante es revisar litigios o reclamaciones pendientes, la validez de los contratos con proveedores y socios comerciales y el estado de las licencias y permisos necesarios para operar.

Esta auditoría no solo ayuda a identificar riesgos, sino que también refuerza la transparencia y la confianza en la empresa. Todo ello la convierte en una opción a tener muy en cuenta para finalizar de la mejor manera el año fiscal.

Planificación financiera y fiscal para 2025

El cierre fiscal no solo es una oportunidad para cumplir con las obligaciones actuales, sino también para planificar el próximo ejercicio. Evalúa los resultados financieros del año para identificar áreas de mejora, analiza los cambios normativos previstos para 2025, como nuevas deducciones fiscales o posibles incrementos en las tasas impositivas, y considera la posibilidad de reestructurar la empresa o realizar ampliaciones de capital.

Apoyo de asesores jurídicos y fiscales

Contar con el respaldo de expertos es fundamental para garantizar que todos los aspectos legales y fiscales se cumplan de manera eficiente. Contar con una asesoría ofrece ciertas ventajas, entre las que se encuentran la optimización fiscal y detección de oportunidades para reducir la carga tributaria, el cumplimiento normativo en todas las áreas, desde lo laboral hasta la protección de datos y la gestión eficiente de trámites administrativos y respuesta a posibles inspecciones.

El cierre fiscal del año 2024 requiere una planificación detallada y un enfoque estratégico. Desde la revisión de la contabilidad hasta el cumplimiento de las normativas fiscales y laborales, cada paso es crucial para garantizar el éxito de la empresa. Además, aprovechar este momento para planificar el próximo año puede marcar la diferencia en la sostenibilidad y crecimiento del negocio.

En LABE Abogados, ofrecemos asesoría integral para empresas, ayudándolas a cerrar su año fiscal sin complicaciones y con una estrategia sólida para el futuro. Contáctanos y asegura un cierre fiscal exitoso y sin contratiempos legales.

¿Cómo conseguir financiación empresarial?

Conseguir financiación empresarial es uno de los mayores retos para los emprendedores que buscan lanzar o hacer crecer sus proyectos. Sin embargo, la financiación no se limita a solicitar un crédito bancario. Existen diversas opciones, cada una adaptada a diferentes necesidades y fases del negocio. Este artículo te guiará a través de los pasos clave para acceder a las mejores fuentes de financiación, incluyendo préstamos ICO, fondos Next Generation, crowdfunding, leasing, renting y mucho más.

1. Identifica tus Necesidades Financieras

Antes de buscar financiación, es crucial entender qué es lo que necesitas exactamente. ¿Es para iniciar tu empresa, expandirla, cubrir el flujo de caja o financiar una inversión específica? Define el monto exacto que necesitas y cómo planeas utilizarlo. Esto te ayudará a determinar qué tipo de financiación es el más adecuado.

También es importante decidir el plazo de la financiación, ya sea a corto, mediano o largo plazo, y si la solución será a través de deuda o de participación en el capital de la empresa.

2. Investiga las Opciones de Financiación

Existen numerosas formas de financiación para empresas, adaptadas a distintas necesidades:

• Préstamos ICO: Los préstamos del Instituto de Crédito Oficial (ICO) son una opción popular en España, especialmente para pequeñas y medianas empresas (pymes) que necesitan apoyo para la inversión o liquidez. Los préstamos ICO ofrecen condiciones ventajosas, como tipos de interés competitivos y plazos de amortización largos.
• Fondos y Ayudas Next Generation de la UE: La Unión Europea ha lanzado los fondos Next Generation EU, una de las mayores ayudas económicas a nivel comunitario para impulsar la recuperación económica post-pandemia. Estos fondos están destinados a proyectos innovadores, sostenibles y de digitalización, ofreciendo subvenciones y préstamos a bajo interés.
• Préstamos y Líneas de Crédito: Los préstamos tradicionales y las líneas de crédito son opciones comunes. Los préstamos son ideales para proyectos específicos con un monto claro y un plazo de pago definido, mientras que las líneas de crédito proporcionan flexibilidad al permitir retirar dinero según sea necesario.
• Factoring y Cesión de Crédito Documentado: El factoring es una forma de financiación que permite a las empresas vender sus cuentas por cobrar a una entidad financiera a cambio de un adelanto de efectivo.Es una excelente opción para empresas con problemas de liquidez debido a pagos retrasados. La cesión de crédito documentado funciona de forma similar, pero está más orientada a la venta de deudas comerciales.
• Renting: Es una opción en la que una empresa alquila un bien (como vehículos, maquinaria o equipos informáticos) por un período determinado, pagando una cuota mensual sin tener que adquirir la propiedad. El renting es una opción interesante para empresas que necesitan mantener su capacidad operativa sin hacer grandes desembolsos.
• Leasing: Similar al renting, el leasing implica el alquiler de un bien, pero con la opción de compra al final del contrato. Es ideal para empresas que necesitan activos a largo plazo y desean la posibilidad de adquirirlos después de un período de uso.
• Préstamos Participativos: Son préstamos que, además de tener una tasa de interés, permiten a los prestamistas recibir una parte de las ganancias de la empresa o de sus activos. Son una opción atractiva para empresas en fase de crecimiento que no tienen suficiente capital propio.
• Crowdfunding: El crowdfunding o financiación colectiva ha ganado popularidad como una forma de obtener financiación directamente de un gran número de personas, generalmente a través de plataformas en línea. Este modelo es ideal para proyectos innovadores o para empresas que desean involucrar a su comunidad en su crecimiento.
• Venta de Capital Social: Vender una parte del capital social de la empresa a inversores privados, como ángeles inversores o fondos de capital riesgo, es otra forma de financiación. Esto permite a la empresa obtener los recursos que necesita a cambio de una participación en la propiedad del negocio.

3. Diseña una Estructura Empresarial Sólida

La estructura legal de tu empresa es fundamental tanto para ganar confianza ante los financiadores como para cumplir con los requisitos fiscales y legales. En muchos casos, optar por una sociedad limitada (SL) puede ser la mejor opción, ya que ofrece una protección de los bienes personales de los socios y facilita el acceso a la financiación.

4. Prepara la Documentación Clave

Una vez que hayas identificado la financiación que mejor se adapta a tus necesidades, es esencial preparar la documentación requerida. Esto generalmente incluye un plan de negocio detallado, que debe incluir los objetivos, la estrategia de crecimiento, y las proyecciones financieras. Además, si ya tienes actividad empresarial, será necesario presentar cuentas auditadas y un análisis financiero claro.

5. Solicita Asesoramiento Profesional

Dado que cada tipo de financiación tiene sus propios requisitos legales y fiscales, contar con el apoyo de un asesor financiero y un abogado especializado puede ser clave para optimizar tus posibilidades de éxito. Estos expertos pueden ayudarte a redactar contratos, analizar la viabilidad de los fondos, y cumplir con la normativa vigente.

6. Presenta tu Proyecto de Manera Atractiva

La forma en que presentas tu proyecto es crucial para atraer financiadores. Utiliza herramientas visuales y datos claros para demostrar el potencial de tu negocio. Muestra cómo planeas usar los fondos, destaca tus puntos fuertes y asegúrate de transmitir confianza y solidez.

7. Estudia Casos de Éxito

Un ejemplo de un ecosistema que apoya fuertemente la financiación empresarial es Estonia, con su programa e-Residency. Este programa permite a emprendedores de todo el mundo crear empresas digitales con un sistema legal altamente eficiente y una fiscalidad favorable. Además, el país ha sido un referente en el uso de tecnología para reducir la burocracia y atraer inversores.

En definitiva, conseguir financiación empresarial no solo depende de una buena idea, sino de un marco legal robusto y una planificación estratégica. Si buscas maximizar tus opciones y simplificar el proceso, un equipo de asesoramiento legal puede ser tu mejor aliado.

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Caso de éxito: Estonia, un ejemplo a seguir

Estonia se ha posicionado como un referente global gracias a su combinación de innovación tecnológica y estrategia legal. Su famoso programa e-Residency permite a emprendedores de todo el mundo crear empresas digitales con facilidad, accediendo a créditos online y subvenciones internacionales sin fronteras físicas. Pero eso no es todo: el país ofrece una de las fiscalidades más atractivas de Europa, con un impuesto corporativo del 0% sobre beneficios reinvertidos, incentivando el crecimiento empresarial.

• Programa e-Residency: Permite crear empresas digitales desde cualquier parte del mundo, con acceso a financiación online y subvenciones internacionales.
• Ventajas fiscales: Impuesto corporativo del 0% sobre beneficios reinvertidos, lo que fomenta el crecimiento empresarial y la innovación.
• Burocracia mínima: Procesos legales y administrativos 100% digitales que reducen costes y tiempos para los emprendedores.
• Confianza internacional: Un marco legal transparente que atrae inversores y facilita acuerdos seguros.
• Ecosistema tecnológico: Ideal para startups y proyectos disruptivos que buscan un entorno favorable para escalar.

Además, su marco normativo transparente, combinado con procesos digitales simplificados, reduce la burocracia al mínimo, permitiendo a los empresarios centrarse en lo que realmente importa: hacer crecer sus negocios. Con un ecosistema que inspira confianza a inversores globales, Estonia se ha convertido en un punto clave para startups tecnológicas y proyectos disruptivos que buscan financiación sin trabas.