El crecimiento de plataformas como YouTube, Instagram, TikTok y Twitch ha dado lugar a una nueva categoría de creadores de contenido: los youtubers e influencers. Estos profesionales, que generan ingresos a través de publicidad, patrocinios, colaboraciones y ventas de productos, deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales que, en muchos casos, son desconocidas o ignoradas. A medida que este sector se consolida, es fundamental que los creadores de contenido comprendan y gestionen adecuadamente sus impuestos para evitar problemas legales y sanciones.

En este artículo, te explicamos cuáles son las principales obligaciones fiscales de youtubers e influencers, cómo deben declarar sus ingresos y cómo en LABE Abogados podemos ayudarte a cumplir con todas las normativas vigentes.

¿Qué obligaciones fiscales tienen los youtubers e influencers?

Los youtubers, influencers y creadores de contenido, al generar ingresos a través de diversas actividades, son considerados trabajadores autónomos o profesionales a efectos fiscales. Esto significa que deben cumplir con las mismas obligaciones tributarias que cualquier otro profesional o empresario, declarando sus ingresos y pagando impuestos correspondientes tanto a nivel estatal como local.

Principales impuestos que deben cumplir:

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Los ingresos obtenidos por youtubers e influencers están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). El dinero que estos creadores reciben por publicidad, patrocinios, colaboraciones o ventas de productos debe ser declarado como rendimiento de actividades económicas o profesionales.

El IRPF se aplica de manera progresiva, lo que significa que, a medida que los ingresos aumentan, también lo hace el porcentaje de impuesto a pagar. Los tramos impositivos en España varían dependiendo de la comunidad autónoma, pero generalmente oscilan entre el 19% y el 47%.

Además, al tratarse de trabajadores autónomos, deben realizar pagos fraccionados del IRPF cada trimestre, utilizando el modelo 130 si no han tenido retenciones en sus ingresos, o el modelo 131 si tributan en el régimen de estimación objetiva.

2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Los youtubers e influencers, al ser considerados prestadores de servicios, también deben estar sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). En general, deben emitir facturas con un 21% de IVA en todas las operaciones que realicen con empresas o particulares que residan en la Unión Europea.

Sin embargo, existen excepciones. Si el servicio se presta a una empresa fuera de la UE, la operación puede estar exenta de IVA, aunque sigue siendo necesario realizar una declaración informativa utilizando el modelo 349.

Es importante que los creadores de contenido presenten sus declaraciones trimestrales de IVA a través del modelo 303 y su resumen anual en el modelo 390.

3. Declaración de la renta (modelo 100)

Además de las declaraciones trimestrales, los youtubers e influencers deben realizar su declaración anual del IRPF en la declaración de la renta mediante el modelo 100. Aquí se consolidan los ingresos del año, se aplican deducciones y se determinan los pagos pendientes o las devoluciones de impuestos.

4. Alta como autónomo en la Seguridad Social

Para poder ejercer su actividad de manera legal, los creadores de contenido deben estar dados de alta como trabajadores autónomos en la Seguridad Social. Esto implica el pago de la cuota de autónomos mensual, que varía en función de la base de cotización elegida y si se aplica alguna bonificación, como la tarifa plana.

5. Retenciones en colaboraciones con empresas

En muchas colaboraciones, las empresas pueden aplicar retenciones en los pagos realizados a youtubers e influencers. Estas retenciones deben incluirse en las facturas y, posteriormente, se reflejan en las declaraciones fiscales. La retención estándar para profesionales es del 15%.

Ingresos que deben declarar los youtubers e influencers

Los creadores de contenido deben declarar todos los ingresos que generen a través de sus plataformas y actividades comerciales. Estos incluyen:

• Ingresos por publicidad: Ya sea a través de programas como Google AdSense en YouTube o ingresos publicitarios directos en otras plataformas.
• Patrocinios y colaboraciones con marcas: Cualquier pago recibido por promocionar productos o servicios debe ser declarado como ingreso.
• Ventas de productos o merchandising: Si el youtuber o influencer vende productos físicos o digitales (como cursos o merchandising), debe declarar esos ingresos.
• Donaciones y suscripciones: Ingresos recibidos a través de plataformas como Patreon o Twitch (suscripciones y donaciones) también deben incluirse en la declaración de impuestos.

Deducciones fiscales para youtubers e influencers

Al igual que otros profesionales, los youtubers e influencers pueden deducir ciertos gastos relacionados con su actividad, lo que les permite reducir su base imponible y, por tanto, pagar menos impuestos. Algunas de las deducciones más comunes incluyen:

• Gastos de equipo: Ordenadores, cámaras, micrófonos y cualquier otro equipo utilizado para crear contenido.
• Software y herramientas: Programas de edición de video, imágenes o música.
• Costes de producción: Gastos relacionados con la producción de contenido, como alquiler de espacios, materiales y vestuario.
• Gastos de transporte: Viajes necesarios para la creación de contenido, asistencia a eventos o colaboraciones.
• Gastos de telefonía e internet: Parte proporcional de los costes de telefonía y conexión a internet, si se utilizan para la actividad profesional.

Es importante conservar todas las facturas y comprobantes que justifiquen estos gastos para poder presentarlos en caso de inspección por parte de Hacienda.

Cómo en LABE Abogados podemos ayudarte

En LABE Abogados, somos especialistas en asesoría fiscal y conocemos en profundidad las obligaciones fiscales de los youtubers e influencers. Entendemos que el entorno digital y las formas de generar ingresos han cambiado, y por ello ofrecemos un servicio personalizado para que los creadores de contenido puedan cumplir con todas las normativas fiscales sin complicaciones.

Nuestros servicios incluyen:

• Alta de autónomos y obligaciones fiscales: Te ayudamos a darte de alta como autónomo, gestionar tu cuota de la Seguridad Social y llevar un control exhaustivo de tus obligaciones fiscales trimestrales y anuales.
• Declaración y gestión de impuestos: Nos encargamos de preparar y presentar todas tus declaraciones fiscales (IRPF, IVA, etc.), optimizando tu situación fiscal para que no tengas sorpresas a fin de año.
• Optimización de deducciones: Te asesoramos sobre todos los gastos que puedes deducir en tu actividad, maximizando el ahorro fiscal dentro del marco legal.
• Asesoría legal en colaboraciones y contratos: Te ayudamos a gestionar contratos con marcas y empresas, asegurándonos de que las retenciones y pagos se realicen correctamente y protegiendo tus derechos.
• Consultoría personalizada: Ofrecemos un servicio de consultoría adaptado a las necesidades de cada creador de contenido, para que puedas centrarte en tu actividad creativa sin preocuparte por los trámites fiscales.

Si necesitas asesoría para gestionar tus obligaciones fiscales como youtuber o influencer, no dudes en contactarnos.