Defensa AEAT en criptoactivos
Inspección de Hacienda por criptomonedas: defensa legal desde el primer requerimiento.
Defensa ante requerimientos e inspecciones de Hacienda por criptomonedas y activos digitales. Plazos, estrategia y respuesta documental.
Despacho en Chamartín, Madrid, para requerimientos, comprobaciones e inspecciones vinculadas a criptoactivos.
Requerimientos y notificaciones
Trazabilidad y soporte
Defensa y representación
Contexto
Si has recibido un requerimiento o una notificación de comprobación de la AEAT vinculada a criptoactivos, el plazo para responder es limitado y la estrategia inicial condiciona todo el procedimiento. En esta landing no hay espacio para respuestas decorativas: o se ordena la defensa desde el primer día o el margen se estrecha muy rápido.
Las actuaciones sobre criptomonedas mezclan procedimiento tributario y complejidad técnica. No basta con conocer la norma. Hay que entender operativa en exchanges, wallets, trazabilidad, históricos y calidad documental para no contestar de forma incompleta o contraproducente.
Qué tipo de actuación puedes tener
Requerimiento de información vinculado a activos digitales.
Comprobación limitada sobre operaciones, ganancias o reporting cripto.
Inspección tributaria completa con foco en ejercicios anteriores.
Necesidad de valorar si aún cabe regularizar alguna parte del problema.
Defensa cripto ante AEAT
En inspección o requerimiento por criptomonedas, la primera pregunta no es cuánto debes. La primera pregunta es qué sabe Hacienda, qué te está pidiendo exactamente y qué puedes sostener con documentación. Muchas respuestas incorrectas nacen de confundir movimientos internos con transmisiones, de aportar capturas parciales o de no entender que wallets, exchanges y puentes entre plataformas forman parte del relato que la administración puede intentar reconstruir.
También hay que distinguir entre un requerimiento de información, una comprobación limitada y una inspección. Cambian plazos, alcance y forma de defensa. En todos los casos conviene evitar dos extremos: enviar más de la cuenta o dejar pasar el plazo esperando que después sea fácil reconducirlo. En cripto, cada respuesta puede abrir nuevas preguntas si no está bien secuenciada.
La defensa útil combina lectura jurídica, reconstrucción operativa y control documental. Cuando hace falta, también prepara el terreno para alegaciones, recursos ante TEAR o vía contenciosa. La clave está en no improvisar la narrativa fiscal de la operativa digital cuando el procedimiento ya está vivo.
Plazos y puntos de control
Requerimiento
El plazo ordinario de respuesta suele ser de 10 días hábiles.
Comprobación limitada
El procedimiento debe resolverse en 6 meses, aunque el intercambio documental puede ser intenso.
Inspección
Plazo general de 18 meses, ampliable según la complejidad del expediente.
Recurso
El plazo ante TEAR suele ser de 1 mes desde la notificación del acto recurrible.
Errores que debes evitar
Contestar sin revisar antes la trazabilidad real de la operativa.
Aportar históricos incompletos o material que no sabes explicar.
Pensar que cripto exige una respuesta estándar como si fuera una cuenta bancaria simple.
Intentar arreglarlo por tu cuenta cuando ya existe un procedimiento abierto.
Cómo se estructura la defensa
Análisis inmediato de la notificación y del riesgo económico.
Reconstrucción documental y técnica de la operativa relevante.
Respuesta o defensa ante la AEAT con seguimiento del procedimiento y recursos si proceden.
Qué se entrega al cliente
Lectura urgente del expediente y de los plazos.
Estrategia documental y jurídica para responder.
Representación y continuidad defensiva durante el procedimiento.
Responsable visible en defensa cripto
Pedro Muñoz Lorite
CEO y Socio Fundador
Lidera la dirección del despacho y la coordinación de asuntos que cruzan fiscalidad, empresa y activos digitales regulados.
Cada asunto delicado necesita criterio, orden y un plan legal que se pueda ejecutar con claridad.
Más contexto útil
Cuando Hacienda ya ha abierto una actuación sobre criptomonedas, el asunto deja de ser solo fiscal. Requiere una lectura jurídica que entienda también la operativa digital y su soporte.
Declaración de criptomonedas
Para IRPF, trazabilidad, soporte documental y reporting de activos digitales.
Ver página relacionadaRegularización de criptomonedas
Para ejercicios sin declarar, históricos incompletos o necesidad de actuar antes de un requerimiento.
Ver página relacionadaAbogado de criptomonedas en Madrid
Puerta de entrada general para clientes que todavía no saben si necesitan declarar, regularizar o defenderse.
Ver página relacionadaFAQ
Preguntas frecuentes
¿Tengo que responder yo solo al requerimiento de Hacienda?
No es obligatorio contar con representante, pero sí muy recomendable cuando la operativa afecta a activos digitales. Los requerimientos tienen plazos cortos y una respuesta incompleta o mal planteada puede agravar la situación. Lo importante es entender primero qué pide la AEAT y con qué soporte real puedes sostener la respuesta.
¿Qué pasa si no respondo a tiempo?
Dejar pasar el plazo puede empeorar mucho la posición del contribuyente y abrir un escenario sancionador o probatorio más difícil. En criptoactivos, donde la trazabilidad ya es sensible, contestar tarde o no contestar suele reducir margen para ordenar el caso y obliga a defenderse con menos control sobre la documentación.
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