Fiscalidad internacional en Madrid: estructuras, convenios y operaciones vinculadas

Asesoramiento fiscal internacional para empresas y patrimonios: doble imposición, residencia fiscal, establecimiento permanente y precios de transferencia.

Descripción Completa

Cuando hay actividad transfronteriza, la fiscalidad deja de ser “un impuesto” y se convierte en un mapa de riesgos. En LABE Abogados analizamos el modelo de negocio, la estructura societaria y los flujos (servicios, royalties, dividendos, financiación, trabajadores) para reducir contingencias y mantener criterios defendibles ante la AEAT. Trabajamos con enfoque preventivo y, si ya hay comprobación o inspección, asumimos la estrategia y la respuesta documental con rigor técnico.

Cuándo tiene sentido actuar

Tiene ventas o estructura fuera de España o prevé internacionalizarse.

Paga o cobra servicios, royalties o financiación a entidades vinculadas.

Desplaza personal al extranjero o contrata equipos fuera.

Ha recibido requerimientos por operaciones internacionales o vinculadas.

Beneficios Clave

Reducción de riesgo de doble imposición y contingencias no previstas.

Criterios defendibles y documentación sólida ante comprobaciones.

Estructuras alineadas con normativa española y estándares OCDE/BEPS.

Prevención de establecimiento permanente y ajustes por operaciones vinculadas.

Coordinación fiscal y mercantil en operaciones internacionales.

Servicios

Análisis de residencia fiscal y cambios de residencia

Evaluación de criterios, pruebas y planificación para minimizar riesgos y conflictos interpretativos.

Convenios de doble imposición y retenciones

Aplicación de CDI, certificados y estructura de cobros/pagos para evitar sobrecostes y contingencias.

Establecimiento permanente (EP)

Revisión de presencia, empleados y operaciones para prevenir EP y sus efectos fiscales y sancionadores.

Operaciones vinculadas y precios de transferencia

Políticas, comparables y documentación para soportar el criterio y reducir ajustes y sanciones.

Estructuración internacional de grupos y holdings

Diseño de estructuras con trazabilidad documental y enfoque de negocio.

Problemas habituales

Doble imposición

Aplicación de convenios, imputación y estructura para reducir conflictos y sobrecostes.

Retenciones y CDI

Revisión de retenciones, certificados y soporte documental del beneficiario efectivo.

Riesgo de EP

Análisis de presencia y funciones para prevenir contingencias y ajustes.

Operaciones vinculadas

Políticas, comparables y documentación para soportar precios de transferencia.

Riesgos de no actuar

Ajustes y sanciones por operaciones vinculadas y falta de documentación.
Contingencias por establecimiento permanente no previsto.
Costes por retenciones indebidas o doble imposición.
Bloqueo de operaciones por incertidumbre fiscal en estructuras internacionales.

Casos tipo

Servicios intragrupo y precios de transferencia

Situación

La AEAT cuestiona la deducibilidad o el precio de servicios prestados entre vinculadas.

Cómo intervenimos

Definición de política, soporte funcional y documentación con comparables y trazabilidad.

Operativa internacional con personal desplazado

Situación

Riesgo de EP o conflictos de tributación por actividad fuera de España.

Cómo intervenimos

Revisión de hechos, funciones, estructura y medidas de prevención con soporte documental.

Preguntas frecuentes

¿Qué problemas son más frecuentes en fiscalidad internacional?+

Doble imposición, retenciones mal aplicadas, riesgos de establecimiento permanente, ajustes por operaciones vinculadas y conflictos de residencia fiscal.

¿Cuándo hay riesgo de establecimiento permanente?+

Cuando existe presencia y actividad en un país con medios humanos o materiales que permiten desarrollar el negocio (por ejemplo, empleados, agentes dependientes o centros de decisión), según la normativa aplicable y los convenios.

¿Necesito documentación de operaciones vinculadas aunque sea pyme?+

Depende del tipo de operación y del perímetro, pero en muchos casos sí conviene documentar criterio y comparables. Una buena documentación reduce el riesgo de ajustes y sanciones.